ไม่ได้ตั้งใจหนีภาษี แต่ทำไมหลายธุรกิจถึงเจอ “ภาษีย้อนหลัง”?

สำหรับเจ้าของธุรกิจหลายคน “ภาษีย้อนหลัง” อาจเป็นคำที่ได้ยินแล้วรู้สึกหนาว ๆ ร้อน ๆ ทั้งที่ไม่ได้ตั้งใจหนีภาษีเลยสักนิด แต่กลับถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลังโดยกรมสรรพากร ปัญหานี้ไม่ได้เกิดจากการโกงหรือหลีกเลี่ยงเสมอไป แต่อาจเกิดจากความเข้าใจผิดทางบัญชี การจัดการเอกสารที่ไม่เป็นระบบ หรือแม้แต่การกรอกข้อมูลไม่ครบถ้วน ก็เพียงพอให้สรรพากรสั่งตรวจสอบและเรียกเก็บ “ภาษีย้อนหลัง” ได้แล้ว

ในความเป็นจริง “ภาษีย้อนหลัง” เป็นกลไกทางกฎหมายของสรรพากรที่ใช้ตรวจสอบความถูกต้องในการเสียภาษีของทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล โดยเฉพาะธุรกิจขนาดกลางและขนาดเล็ก (SME) ที่ยังไม่มีระบบบัญชีชัดเจน มักตกอยู่ในความเสี่ยงโดยไม่รู้ตัว

สาเหตุหลักที่ทำให้ธุรกิจโดน “ภาษีย้อนหลัง”

แม้เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ได้ตั้งใจทำผิด แต่ “ภาษีย้อนหลัง” มักเกิดจากพฤติกรรมทางการเงินที่หลงลืมหรือเข้าใจคลาดเคลื่อน ซึ่งกรมสรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ถึง 5–10 ปี ตามกรณี

1. บัญชีไม่ตรงกับความเป็นจริง

การบันทึกบัญชีที่ไม่ครบถ้วน เช่น ขาดรายรับบางส่วน หรือไม่เก็บหลักฐานเอกสารไว้ครบ ทำให้ข้อมูลที่ส่งให้สรรพากรไม่สอดคล้องกับการเคลื่อนไหวของบัญชีธนาคาร เมื่อสรรพากรนำข้อมูลมาวิเคราะห์และพบช่องว่าง ก็มีสิทธิ์เรียกตรวจ “ภาษีย้อนหลัง” ทันที

2. รายได้ไม่ครบ หรือรายได้ซ่อนในบัญชีส่วนตัว

ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากยังใช้บัญชีส่วนตัวรับโอนจากลูกค้า ซึ่งทำให้รายได้บางส่วนไม่ถูกแสดงในระบบภาษีอย่างถูกต้อง ถึงแม้เจ้าของธุรกิจจะไม่ได้ตั้งใจ แต่เมื่อยอดเงินในบัญชีไม่สัมพันธ์กับงบการเงิน ก็ถือเป็นเหตุให้ตรวจ “ภาษีย้อนหลัง” ได้

3. ใช้สิทธิ์ภาษีผิดประเภท

บางธุรกิจใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายทางภาษีเกินจริง เช่น นำค่าใช้จ่ายส่วนตัวมารวมกับค่าใช้จ่ายของบริษัท  หรือใช้สิทธิ์ลดหย่อนในรายการที่กฎหมายไม่ครอบคลุม สรรพากรสามารถเพิกถอนสิทธิ์เหล่านี้และเรียกเก็บ “ภาษีย้อนหลัง” พร้อมดอกเบี้ยและเบี้ยปรับได้

4. ไม่ยื่นภาษี หรือยื่นล่าช้าเกินกำหนด

กรณีไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในเวลาที่กฎหมายกำหนด ถือเป็นความผิดโดยตรง และเป็นเหตุหลักที่ทำให้ถูกเรียก “ภาษีย้อนหลัง” พร้อมค่าปรับทางปกครอง

5. ใช้ข้อมูลภาษีไม่ตรงกับความจริง

บางครั้งเกิดจากการกรอกข้อมูลผิดโดยไม่ได้ตั้งใจ เช่น กรอกยอดขายเกิน/ขาด หรือคำนวณ VAT ผิด ก็สามารถนำไปสู่การตรวจสอบและปรับภาษีย้อนหลังได้

รู้หรือไม่? สรรพากรตรวจสอบ “ภาษีย้อนหลัง” ได้ย้อนไปถึง 10 ปี

กรมสรรพากรมีอำนาจตรวจสอบภาษีตามเงื่อนไขของกฎหมาย เช่น

• 2 ปี – หากยื่นภาษีครบแต่มีข้อผิดพลาดเล็กน้อย
• 5 ปี – หากมีพฤติกรรมเลี่ยงภาษีหรือยื่นข้อมูลไม่ครบ
• 10 ปี – หากไม่ยื่นแบบภาษีเลย

ระบบตรวจสอบในปัจจุบันใช้เทคโนโลยีข้อมูลเชื่อมโยงหลายหน่วยงาน เช่น ธนาคาร สถาบันการเงิน และระบบ e-Payment ข้อมูลธุรกรรมของธุรกิจทุกบาททุกสตางค์จึงสามารถตรวจสอบได้ง่ายกว่าในอดีต การพึ่งพาความ “ไม่รู้” หรือ “ไม่ได้ตั้งใจ” จึงไม่สามารถเป็นข้ออ้างทางภาษีได้อีกต่อไป ดังนั้นหากคุณไม่อยากพบกับปัญหา ภาษีย้อนหลัง การปฏิบัติตามข้อกำหนดของสรรพากรนั้นมีความสำคัญอย่างมาก

ผลกระทบจากการโดน “ภาษีย้อนหลัง” ที่เจ้าของธุรกิจมักไม่รู้ตัว

การโดนเรียกเก็บ “ภาษีย้อนหลัง” ไม่ได้จบเพียงแค่การจ่ายเงินภาษีที่ค้างชำระ แต่ยังมีผลกระทบหลายด้านที่อาจสั่นคลอนทั้งระบบธุรกิจ

• ภาระการเงิน: ต้องจ่ายภาษีย้อนหลังพร้อมค่าปรับและเบี้ยปรับอัตรา 1.5% ต่อเดือน
• ชื่อเสียงธุรกิจ: ถูกมองว่าไม่โปร่งใส เสียความเชื่อถือจากลูกค้าและคู่ค้า
• ความเสี่ยงทางกฎหมาย: หากพบว่ามีการจงใจหลีกเลี่ยงภาษี อาจถูกดำเนินคดีทางอาญา

บางรายที่ละเลยเรื่องบัญชีมานาน เมื่อโดน “ภาษีย้อนหลัง” แล้วต้องปิดกิจการเพราะไม่สามารถแบกรับภาระได้ทันที ดังนั้นการป้องกันไว้ก่อนย่อมคุ้มค่ากว่าการแก้ไขทีหลังเสมอ

วิธีป้องกันไม่ให้ธุรกิจของคุณโดน “ภาษีย้อนหลัง”

บันทึกบัญชีให้ครบทุกธุรกรรม

 เก็บใบเสร็จ ใบกำกับภาษี และเอกสารทางการเงินทุกชิ้นไว้ครบถ้วน ตรวจสอบรายรับ–รายจ่ายเป็นประจำ และใช้โปรแกรมบัญชีที่ได้มาตรฐาน เพื่อป้องกันปัญหา ภาษีย้อนหลัง

ยื่นภาษีให้ตรงเวลา

ไม่ว่าจะเป็นภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย ควรยื่นภายในเวลาที่กำหนด เพื่อป้องกันการถูกปรับและเรียกเก็บย้อนหลัง

ศึกษาสิทธิ์ทางภาษีให้เข้าใจ

ตรวจสอบว่าสิทธิประโยชน์ที่ใช้ตรงตามประเภทกิจการหรือไม่ หากไม่แน่ใจควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีแทนการคาดเดาเอง

ใช้ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt

ระบบ e-Tax ของกรมสรรพากรช่วยลดความผิดพลาดในการออกเอกสารและเก็บข้อมูลอัตโนมัติ ทำให้ตรวจสอบย้อนหลังได้ง่ายและโปร่งใส

มีสำนักงานบัญชี มืออาชีพ AccProTax ช่วยดูแล

สำนักงานบัญชีที่เชี่ยวชาญจะช่วยจัดการภาษีอย่างเป็นระบบ และตรวจสอบความถูกต้องก่อนยื่นภาษีทุกครั้ง  ซึ่งทำให้คุณจะไม่พบกับปัญหา ภาษีย้อนหลัง

ภาษีย้อนหลัง ไม่ได้เกิดจากความตั้งใจเสมอไป แต่ป้องกันได้เสมอ

“ภาษีย้อนหลัง” คือเรื่องที่ไม่มีใครอยากเจอ แต่ถ้าเข้าใจระบบภาษีและจัดการบัญชีอย่างถูกต้องตั้งแต่ต้น คุณจะไม่มีอะไรต้องกลัว การวางระบบเอกสารที่โปร่งใส ตรวจสอบได้ และยื่นภาษีให้ตรงเวลาคือหัวใจของการป้องกัน

เพราะในยุคที่สรรพากรมีข้อมูลครบทุกฝั่งของธุรกรรม การทำธุรกิจอย่างโปร่งใสคือกลยุทธ์ที่ดีที่สุด
หากคุณต้องการคำปรึกษาเรื่องภาษี บัญชี และระบบ e-Tax อย่างมืออาชีพ
EtaxEasy พร้อมช่วยให้คุณมั่นใจว่า “ภาษีย้อนหลัง” จะไม่กลายเป็นสิ่งที่ขัดขวางธุรกิจคุณอีกต่อไป

AccProTax รับทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี วางแผนภาษี ประสบการณ์กว่า 25 ปี

การมี “สำนักงานบัญชี” ที่ไว้ใจได้ และเข้าใจคุณคือสิ่งที่ช่วยให้ระบบทั้งหมดเดินหน้าอย่างถูกต้อง และลดปัญหาที่ไม่ควรเกิดขึ้นในอนาคต

เพราะว่าเราจะดำเนินการให้

• ทำให้ธุรกิจโปร่งใส มีข้อมูลที่ตรวจสอบได้
• สร้างความมั่นใจให้ลูกค้าและคู่ค้าทางธุรกิจ
• ช่วยให้ผู้บริหารตัดสินใจได้จากข้อมูลทางบัญชีที่แม่นยำ
• วางรากฐานที่มั่นคงสำหรับการเติบโตในอนาคต

เลือก “สำนักงานบัญชี” AccProTax เบื้องหลังของหลากหลายธุรกิจที่เติบโตอย่างยั่งยืน ด้วยทีมบัญชีที่แข็งแรงและเข้าใจธุรกิจอย่างแท้จริง เรามีประสบการณ์กว่า 25 ปี ในการช่วยปลดล็อคศักยภาพของธุรกิจไทย ด้วยการเป็นผู้ช่วยในการดูแลบัญชีและวางแผนภาษีโดยทีมงานมืออาชีพ

ติดต่อ AccProTax ได้เลยวันนี้

AccProTax พร้อมให้คำปรึกษาและดำเนินการจดทะเบียน และวางแผนบัญชี ภาษีแบบครบวงจร

ฟรี! ให้คำแนะนำเบื้องต้น

มีแพ็กเกจรายเดือน ปิดงบ รายปี

ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญจริง พร้อมให้บริการธุรกิจ SME ทุกประเภท

ฟรีคำปรึกษาเบื้องต้น

ดูแลเอกสารให้ครบ จดเสร็จในไม่กี่วัน

Facebook: www.facebook.com/accprotax/

อีเมล: accprotax@gmail.com

โทร: 02-124-3062

LineOA: @accprotax