ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ ต้องมีรายการอะไรบ้าง? ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ (Full Tax Invoice) ถือเป็นเอกสารสำคัญที่สุดทางด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ผู้ประกอบการจดทะเบียนจะต้องออกให้กับผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ เอกสารนี้เป็นหลักฐานให้ผู้ซื้อสามารถนำ ภาษีซื้อ ไปหักออกจาก ภาษีขาย ได้อย่างถูกต้อง กรมสรรพากรกำหนดรายการที่ต้องมีในใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบไว้ตาม มาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งจะต้องมีรายการครบถ้วนสมบูรณ์ดังต่อไปนี้: รายการที่ต้องมีในใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ เพื่อให้ใบกำกับภาษีเป็นที่ยอมรับของกรมสรรพากร จะต้องประกอบด้วยรายการหลัก 7 ส่วน ดังนี้:

ภาษีซื้อรถยนต์ ที่ขอคืนหรือหักภาษีขายได้ เทคนิคเลือกรถ เข้าบริษัทให้ได้ประโยชน์สูงสุด ในการพิจารณาว่ารถยนต์ประเภทใดสามารถนำมาเป็น รายจ่ายทางภาษี (ภาษีเงินได้นิติบุคคล) และสามารถ เคลมภาษีซื้อ (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) ได้นั้น เป็นประเด็นสำคัญที่นักบัญชีและผู้บริหารต้องทำความเข้าใจอย่างละเอียด โดยเฉพาะอย่างยิ่งการแยกแยะระหว่าง “รถยนต์นั่ง” และ “รถยนต์บรรทุก” ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร หลักเกณฑ์สำคัญถูกกำหนดโดย พิกัดอัตราภาษีสรรพสามิต และ จำนวนที่นั่ง ของรถยนต์ 1. การแบ่งประเภทรถยนต์ตามหลักเกณฑ์ทางภาษี กรมสรรพากรแบ่งประเภทรถยนต์หลัก

ธุรกิจยกเว้น VAT แยกให้ถูกประเภท โดยธุรกิจที่ได้รับการ ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในประเทศไทย เป็นธุรกิจที่กฎหมายกำหนดไว้ตามมาตรา 81 แห่งประมวลรัษฎากร โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดภาระภาษีสำหรับสินค้าและบริการพื้นฐานที่จำเป็นต่อการครองชีพ สวัสดิการสังคม การเงิน และธุรกิจขนาดเล็ก การยกเว้น VAT หมายถึง ธุรกิจนั้น ไม่ต้องเรียกเก็บ VAT จากผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ และที่สำคัญคือ ไม่สามารถขอคืนภาษีซื้อ ที่เกิดขึ้นจากต้นทุนของกิจการได้ 1.

ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ช่วยธุรกิจคุณง่ายขึ้น กับยอดขายจำนวนมาก สำหรับ “กิจการขายปลีก หรือให้บริการรายย่อย” สามารถออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ โดยไม่ต้องขออนุมัติจากกรมสรรพากร โดยต้องเป็นกิจการที่เข้าข่ายการขายปลีก หรือให้บริการรายย่อยตามที่กรมสรรพากรกำหนด สามารถออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้เลย โดยไม่ต้องขออนุมัติจากกรมสรรพากร เว้นแต่ ในกรณีที่มีการใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงิน (POS – Point of Sale) เพื่อออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ นี่คือรายละเอียดและข้อควรระวังที่สำคัญ: 1. ใครมีสิทธิออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ? ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

กรณีบริจาคด้วยสินค้าของบริษัท บริจาค ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือไม่ โดยปกติแล้วการบริจาคสินค้าของบริษัท ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากกฎหมายถือว่าการบริจาคสินค้าเป็น “การขาย” ตามมาตรา 77/1 (8) แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งหมายถึงการจำหน่าย จ่าย โอนสินค้าไม่ว่าจะมีค่าตอบแทนหรือไม่ก็ตาม อย่างไรก็ตาม มี ข้อยกเว้น ที่ทำให้การบริจาคสินค้าไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งเป็นไปตามพระราชกฤษฎีกาและประกาศอธิบดีกรมสรรพากร ดังนี้ ข้อยกเว้นที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม บริจาคให้แก่หน่วยงานของรัฐ: ได้แก่ สถานพยาบาลและสถานศึกษาของทางราชการ

1.การคำนวณ “การถอดราคาก่อน VAT” วิธีการคำนวณถอด VAT แบบง่ายๆ เรามาทำความรู้จักสูตรการคำนวณถอดราคาก่อน VAT สามารถทำได้โดยนำราคารวม VAT ที่จ่ายไปแล้ว มาหารด้วย 1.07 ซึ่งเป็นตัวเลขที่มาจาก 100% ของราคาสินค้า บวกกับภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% สูตรการคำนวณ “วิธีถอดราคาก่อน VAT” ราคาก่อน VAT  =  ราคารวม VAT /

ภ.พ.36 คือ แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้สำหรับผู้ประกอบการที่จ่ายเงินค่าสินค้าหรือบริการให้กับผู้ขายที่อยู่ต่างประเทศ หรือผู้ประกอบการที่ไม่ได้รับใบกำกับภาษีจากผู้ขาย แต่มีหน้าที่ต้องนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มแทนผู้ขาย ต้องเข้าใจให้ถูกต้อง ธุรกิจได้เปรียบสรรพากร ภ.พ.36 เป็นแบบฟอร์มที่ใช้สำหรับผู้ซื้อสินค้า หรือผู้รับบริการที่มีหน้าที่ต้องนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มในนามของผู้ขาย โดยผู้ซื้อจะต้องยื่นแบบ ภ.พ.36 เพื่อนำส่งภาษีขายแทนผู้ขายนั้นๆ ในกรณีดังต่อไปนี้: การซื้อสินค้าหรือรับบริการจากผู้ขายที่อยู่ต่างประเทศ หรือผู้ประกอบการที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย แต่มีการนำเข้าสินค้าหรือรับบริการที่เกิดขึ้นในไทย การจ่ายค่าบริการที่ไม่มีใบกำกับภาษี: เช่น การใช้บริการ Google, Facebook Ads, Tiktok หรือบริการออนไลน์อื่นๆ

กิจการไม่มีเงินจ่าย VAT ยื่นแบบอย่างไร ให้ประหยัดค่าปรับ เมื่อเกิดสถานการณ์ที่กิจการยังไม่มีเงินจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แต่ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 การเลือกวิธีที่ถูกต้องจะช่วยลดภาระค่าปรับได้อย่างมหาศาลค่ะ โดยเราจะมาเปรียบเทียบทั้ง 3 กรณีเพื่อหาทางเลือกที่ประหยัดที่สุด เปรียบเทียบทางเลือก กรณี ภาระภาษีและค่าปรับที่เกิดขึ้น 1. ไม่ยื่นแบบเลย ❌ เป็นทางเลือกที่แย่ที่สุด เพราะเมื่อไม่ยื่นแบบเลยจะถือว่ามีความผิดฐานไม่ยื่นแบบแสดงรายการ ทำให้ต้องเผชิญกับ เบี้ยปรับ 2 เท่า ของยอดภาษีที่ต้องชำระ

การขายสินค้าบนแพลตฟอร์ม E-commerce อย่าง Shopee และ Lazada มีความซับซ้อนในการออกใบกำกับภาษี โดยเฉพาะเมื่อมีส่วนลดเข้ามาเกี่ยวข้อง และการจัดการค่าใช้จ่ายที่ไม่มีใบเสร็จรับเงินก็เป็นเรื่องที่ต้องระวังเป็นพิเศษ เพื่อให้สรรพากรยอมรับเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องได้ การออกใบกำกับภาษีเมื่อมีส่วนลด สิ่งสำคัญที่สุดในการออกใบกำกับภาษีคือการแยกให้ชัดเจนว่าส่วนลดนั้นมาจากใคร เพราะมีผลต่อฐานในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 1. กรณีส่วนลดจากร้านค้าโดยตรง ลักษณะ: เป็นส่วนลดที่ร้านค้าเป็นผู้รับผิดชอบเองทั้งหมด เช่น การใช้โค้ดส่วนลดของร้าน, ส่วนลดตามโปรโมชั่นของร้าน หรือการลดราคาจากราคาปกติ วิธีออกใบกำกับภาษี: คุณต้องออกใบกำกับภาษีจาก ยอดเงินสุทธิที่ผู้ซื้อจ่ายจริง

แบบคำขออนุมัติใช้ “เครื่องบันทึกการเก็บเงิน” ภ.พ.06 เป็นการขออนุมัติใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงิน หรือเครื่องคิดเงิน (Cash Register) เป็นขั้นตอนที่สำคัญ สำหรับผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เพื่อให้สามารถออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้อย่างถูกต้อง โดยมีรายละเอียดดังนี้ 1. คำขออนุมัติเครื่องบันทึกการเก็บเงิน (แบบ ภ.พ.06) แบบ ภ.พ.06 คือ “แบบคำขออนุมัติใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงิน” ซึ่งเป็นเอกสารที่ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องการใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงินเพื่อออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ ต้องยื่นต่อกรมสรรพากรเพื่อขออนุมัติ วัตถุประสงค์: เพื่อขออนุญาตใช้เครื่องบันทึกการเก็บเงินแทนการออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปสำหรับกิจการค้าปลีกที่มีลูกค้าจำนวนมาก คุณสมบัติผู้ยื่นคำขอ: