กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) คุมเข้ม สกัดนอมินี-บัญชีม้า มากยิ่งขึ้นตั้งแต่ปี 2569 เป็นต้นไป โดยได้ออกมาตรการเข้มงวดเพื่อสกัดกั้นปัญหา “นอมินี” (Nominee) และ “บัญชีม้า” ในรูปแบบนิติบุคคลจริงค่ะ โดยล่าสุดช่วงปลายปี 2568 ถึงต้นปี 2569 ได้มีการออกคำสั่งและประกาศชุดใหม่รวม 4 ฉบับ (คำสั่งที่ 2-5/2568) เพื่อยกระดับความเข้มงวดในการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท ดังนี้

รายละเอียด 4 คำสั่งคุมเข้ม (ประกาศล่าสุด)

1. ผู้ถือหุ้นที่เป็นนิติบุคคล ต้องแสดงที่มาของเงิน (Bank Statement)

• หากมีนิติบุคคลมาเป็นผู้ถือหุ้นในบริษัทที่จัดตั้งใหม่ กรมฯ จะตรวจสอบความเชื่อมโยงมากขึ้น โดยต้องแสดงหลักฐานทางการเงิน (เช่น Bank Statement ย้อนหลัง 3 เดือน) เพื่อพิสูจน์ว่านิติบุคคลนั้นมีศักยภาพทางการเงินเพียงพอที่จะเข้าลงทุนจริง ไม่ใช่เพียงการเอาชื่อมาใส่เพื่อบังอำนาจการบริหารของคนอื่น

2. ตรวจสอบกลุ่มผู้ถือบัตรสวัสดิการแห่งรัฐ

• ต้องแสดงตัวตน: หากกรรมการหรือผู้ถือหุ้นเป็นผู้มีรายชื่อในฐานข้อมูลบัตรสวัสดิการแห่งรัฐ (ซึ่งปัจจุบันมีประมาณ 13.4 ล้านราย) นายทะเบียนจะกำหนดให้บุคคลดังกล่าว ต้องเดินทางมาแสดงตัวตนต่อหน้าเจ้าหน้าที่ เท่านั้น (ไม่สามารถจดผ่านตัวแทนเพียงอย่างเดียวได้ในบางกรณี)

• หลักฐานการเงิน: ต้องยื่น Bank Statement ย้อนหลัง 3 เดือน เพื่อตรวจสอบว่ามีรายได้หรือเงินฝากที่สัมพันธ์กับการเข้าถือหุ้นในบริษัทนั้นๆ จริงหรือไม่ เพื่อป้องกันมิจฉาชีพจ้างคนกลุ่มนี้มาเป็นนอมินี

3. คุมเข้มบริษัทที่มีต่างด้าวร่วมลงทุน (แม้ถือหุ้นน้อยกว่า 50%)

• ในกรณีที่บริษัทมีผู้ถือหุ้นต่างชาติ (แม้จะไม่ถึง 50% ก็ตาม) หรือมีกรรมการเป็นคนต่างชาติที่มีอำนาจลงนาม ผู้ถือหุ้นคนไทยทุกคน ในบริษัทนั้น จะต้องยื่นหลักฐานแสดงที่มาของเงินทุน (Bank Statement ย้อนหลัง 3 เดือน)

• วัตถุประสงค์: เพื่อสกัดกั้นกรณีที่คนไทยถูกจ้างมาถือหุ้นแทนคนต่างชาติ (นอมินี) เพื่อหลีกเลี่ยงกฎหมายการประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว

4. การใช้ที่อยู่จดทะเบียนซ้ำซ้อน (Office Sharing)

• หากพบว่าที่ตั้งสำนักงานแห่งใหญ่ถูกใช้จดทะเบียนซ้ำกันเกิน 5 บริษัท นายทะเบียนจะเพ่งเล็งเป็นพิเศษ

• เงื่อนไขใหม่: ต้องมีหนังสือยินยอมจากเจ้าของกรรมสิทธิ์ในอาคารนั้นชัดเจน พร้อมแนบเอกสารแสดงสิทธิ (เช่น สำเนาโฉนด หรือสัญญาเช่าที่ตรวจสอบได้) เพื่อป้องกันการใช้ “ที่อยู่ผี” หรือการจดทะเบียนในห้องเช่าที่ไม่มีการประกอบกิจการจริง

ทำไมถึงต้องเข้มงวดขนาดนี้?

มาตรการเหล่านี้ออกมาเพื่อตอบโจทย์การปราบปรามอาชญากรรมทางเศรษฐกิจ 3 ด้านหลัก:

• สกัดนอมินี: ป้องกันทุนต่างชาติผิดกฎหมายเข้ามาถือครองธุรกิจไทย (โดยเฉพาะกลุ่มธุรกิจท่องเที่ยว อสังหาฯ และอีคอมเมิร์ซ)

• ป้องกันบัญชีม้านิติบุคคล: ป้องกันมิจฉาชีพจดบริษัทขึ้นมาเพื่อใช้เปิดบัญชีธนาคารในนามบริษัท ซึ่งมียอดวงเงินการโอนต่อวันสูงกว่าบัญชีบุคคลธรรมดา ทำให้ตามตัวคนทำผิดยาก

• เพิ่มความน่าเชื่อถือ: คัดกรองให้เหลือเฉพาะผู้ประกอบการที่มีตัวตนและประกอบธุรกิจจริงในระบบเศรษฐกิจ

คำแนะนำเพิ่มเติม: กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) คุมเข้ม สกัดนอมินี-บัญชีม้า หากคุณกำลังจะจดทะเบียนนิติบุคคลในช่วงนี้ ควรเตรียม Statement ธนาคารส่วนตัวและของบริษัท (ถ้ามี) ให้พร้อม และตรวจสอบว่าสถานที่ตั้งของคุณมีบริษัทอื่นจดซ้อนอยู่หรือไม่ เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกตรวจสอบเพิ่มเติมจนทำให้การจดทะเบียนล่าช้าค่ะ

กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) ได้กำหนด 6 กลุ่มธุรกิจเป้าหมาย ที่มีความเสี่ยงสูงในการใช้ตัวแทนอำพรางหรือ “นอมินี” (Nominee) โดยเน้นตรวจสอบนิติบุคคลที่มีคนต่างชาติถือหุ้นในช่วง 0.01% – 49.99% ซึ่งกลุ่มเหล่านี้มักเป็นธุรกิจที่สงวนไว้ให้คนไทยตามกฎหมาย แต่ถูกทุนต่างชาติเข้ามาสวมสิทธิ์ผ่านคนไทยค่ะ

6 กลุ่มธุรกิจเสี่ยงที่ถูกตรวจสอบเข้มงวด

พื้นที่เป้าหมาย (11 จังหวัดเศรษฐกิจ)

นอกจากประเภทธุรกิจแล้ว กรมฯ ยังปักธงตรวจสอบในจังหวัดที่เป็นจุดยุทธศาสตร์สำคัญ ได้แก่:

• ภาคกลาง: กรุงเทพมหานคร, นนทบุรี, ปทุมธานี

• ภาคใต้: ภูเก็ต, สุราษฎร์ธานี (เกาะสมุย/เกาะพะงัน), กระบี่, ประจวบคีรีขันธ์ (หัวหิน)

• ภาคตะวันออก: ชลบุรี, ระยอง

• ภาคเหนือ: เชียงใหม่, เชียงราย

เกณฑ์ที่ใช้ “สแกน” ความผิดปกติ

หากธุรกิจของคุณอยู่ในกลุ่มนี้ นายทะเบียนจะพิจารณาปัจจัยเหล่านี้ประกอบด้วย:

• ความสมเหตุสมผลของฐานะการเงิน: ผู้ถือหุ้นคนไทยมีรายได้เพียงพอที่จะซื้อหุ้นหลักล้านจริงหรือไม่? (เชื่อมโยงกับคำสั่งที่ให้โชว์ Bank Statement)

• อำนาจการบริหาร: แม้คนไทยถือหุ้น 51% แต่ถ้าอำนาจการตัดสินใจหรือการลงนามกลับไปอยู่ที่กรรมการต่างชาติทั้งหมด จะถือเป็นความเสี่ยงสูง

• ที่ตั้งซ้ำซ้อน: การใช้ที่อยู่เดียวกันจดทะเบียนหลายสิบบริษัท (ตามมาตรการที่ 4 ของหัวข้อ การใช้ที่อยู่จดทะเบียนซ้ำซ้อน (Office Sharing))

ข้อแนะนำ: หากคุณประกอบธุรกิจในกลุ่มดังกล่าวอย่างถูกต้อง การเตรียมเอกสาร Bank Statement และ บัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น (BoJ.5) ที่ชัดเจน รวมถึงหลักฐานการชำระค่าหุ้นจริง จะช่วยให้การทำธุรกรรมกับกรมฯ ราบรื่น และไม่ต้องกังวลเรื่องการตรวจสอบค่ะ

AccProTax รับทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี วางแผนภาษี ประสบการณ์กว่า 25 ปี

“สะดวก รวดเร็ว เข้าใจ ให้คำปรึกษาเชิงรุก”  คือสิ่งที่ AccProTax ให้ความสำคัญ

เพราะเราเข้าใจดีว่า “เรื่องภาษี” ไม่ใช่เรื่องเล็กที่มองข้ามได้ AccProTax จึงมุ่งเน้นการวางระบบบัญชีและภาษีที่ถูกต้อง เพื่อป้องกันปัญหาการตีความผิดพลาดและลดความเสี่ยงจากการถูกเรียกเก็บย้อนหลัง ทีมงานของเรามีประสบการณ์กว่า 25 ปี ในการให้บริการทั้งการทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี และวางแผนภาษีอย่างรอบด้าน พร้อมคำปรึกษาที่ช่วยให้ธุรกิจเดินหน้าได้อย่างถูกต้อง

ติดต่อ AccProTax ได้เลยวันนี้

AccProTax พร้อมให้คำปรึกษาและดำเนินการจดทะเบียนแบบครบวงจร

 ฟรี! ให้คำแนะนำเบื้องต้น
 มีแพ็กเกจรายเดือน ปิดงบ รายปี
 ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญจริง พร้อมให้บริการธุรกิจ SME ทุกประเภท

 ฟรีคำปรึกษาเบื้องต้น
 ดูแลเอกสารให้ครบ จดเสร็จในไม่กี่วัน

เฟซบุ๊ก: www.facebook.com/accprotax/

 อีเมล: accprotax@gmail.com
 โทร: 02-124-3062
LineOA: @accprotax