จดทะเบียนบริษัทจำกัด จดห้างหุ้นส่วนจำกัด ช่วยประหยัดภาษีมากกว่า การทำธุรกิจแบบบุคคลธรรมดา จากการจดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัด หรือห้างหุ้นส่วนจำกัดจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากกว่าบุคคลธรรมดาอย่างชัดเจน โดยเฉพาะเมื่อธุรกิจมีกำไรสูงขึ้นเรื่อย ๆ เนื่องจาก อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลมีความแตกต่างจากอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างสิ้นเชิง

ความแตกต่างของอัตราภาษี

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: ใช้ระบบ อัตราก้าวหน้า (Progressive Tax) ที่จะคิดอัตราภาษีเพิ่มขึ้นตามช่วงเงินได้สุทธิที่สูงขึ้น โดยอัตราสูงสุดอยู่ที่ 35% สำหรับเงินได้สุทธิที่เกิน 5 ล้านบาท
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล: ใช้ระบบ อัตราคงที่ โดยทั่วไปจะอยู่ที่ 20% ของกำไรสุทธิ และสำหรับกิจการขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) จะได้รับสิทธิพิเศษในอัตราภาษีแบบขั้นบันไดที่ต่ำกว่ามาก

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล (SME)

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) เป็นนโยบายที่รัฐบาลกำหนดขึ้นเพื่อส่งเสริมและสนับสนุนให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถเติบโตและแข่งขันได้ โดยมีการลดหย่อนภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าธุรกิจขนาดใหญ่ทั่วไป

เงื่อนไขของการเป็น SME

การที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในฐานะ SME จะต้องเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อดังต่อไปนี้:

1. ทุนจดทะเบียนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท
2. รายได้จากการขายสินค้าและบริการในรอบระยะเวลาบัญชีไม่เกิน 30 ล้านบาท

หากเข้าเงื่อนไขทั้งสองข้อนี้แล้ว กิจการจะได้รับสิทธิในการคำนวณภาษีแบบขั้นบันได (Progressive Tax) ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีได้อย่างมาก

อัตราภาษีจะถูกแบ่งออกเป็น 3 ช่วง ตามจำนวนกำไรสุทธิของกิจการ ดังนี้:

กำไรสุทธิ (บาท)	อัตราภาษี
0 – 300,000	ได้รับการยกเว้นภาษี
300,001 – 3,000,000	อัตราภาษี 15%
3,000,001 บาทขึ้นไป	อัตราภาษี 20%

ทำไมจึงประหยัดภาษีมากกว่า?

การประหยัดภาษีของนิติบุคคลจะเห็นได้ชัดเจนเมื่อ ธุรกิจมีกำไรสุทธิสูง

ตัวอย่าง: สมมติว่าคุณมีกำไรจากธุรกิจ 1,000,000 บาท

• ถ้าเป็นบุคคลธรรมดา: คุณจะต้องจ่ายภาษีแบบอัตราก้าวหน้า โดยเมื่อคำนวณตามขั้นบันไดแล้ว คุณจะต้องจ่ายภาษีประมาณ 115,000 บาท (ไม่รวมค่าลดหย่อนอื่น ๆ)
• ถ้าเป็นนิติบุคคล (SME):
  • กำไร 300,000 บาทแรก ยกเว้นภาษี
  • กำไรส่วนที่เกิน (700,000 บาท) เสียภาษีในอัตรา 15% = 700,000 x 15% = 105,000 บาท

จากตัวอย่างนี้ จะเห็นได้ว่า การทำธุรกิจในรูปแบบนิติบุคคลจะเสียภาษีน้อยกว่าถึง 10,000 บาท และเมื่อกำไรสูงขึ้นเรื่อยๆ ส่วนต่างนี้ก็จะยิ่งมากขึ้น

สิทธิประโยชน์อื่น ๆ ของนิติบุคคล

นอกเหนือจากอัตราภาษีที่ต่ำกว่าแล้ว การเป็นนิติบุคคลยังมีสิทธิประโยชน์ด้านการวางแผนภาษีที่มากกว่า:

1. การหักค่าใช้จ่าย: บริษัทสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการได้ตามจริง เช่น เงินเดือนกรรมการ, ค่าเดินทาง, ค่าโฆษณา, และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่มีหลักฐานครบถ้วน ซึ่งทำให้กำไรสุทธิลดลงและเสียภาษีน้อยลง
2. ขาดทุนสะสม: หากกิจการขาดทุนในรอบบัญชีใด สามารถนำผลขาดทุนนั้นไป หักจากกำไรในรอบบัญชีต่อไปได้สูงสุด 5 ปี ซึ่งเป็นสิทธิประโยชน์ที่บุคคลธรรมดาไม่มี
3. ความน่าเชื่อถือ: การจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลทำให้กิจการมีความน่าเชื่อถือมากขึ้นในสายตาของคู่ค้าและธนาคาร ทำให้สามารถเข้าถึงแหล่งเงินทุนได้ง่ายขึ้นและมีข้อจำกัดด้านความรับผิดชอบในหนี้สินที่จำกัด

ติดต่อ AccProTax ได้เลยวันนี้

AccProTax พร้อมให้คำปรึกษาและดำเนินการจดทะเบียนแบบครบวงจร

 ฟรี! ให้คำแนะนำเบื้องต้น
 มีแพ็กเกจรายเดือน ปิดงบ รายปี
 ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญจริง พร้อมให้บริการธุรกิจ SME ทุกประเภท

ฟรีคำปรึกษาเบื้องต้น
 ดูแลเอกสารให้ครบ จดเสร็จในไม่กี่วัน

เฟซบุ๊ก: www.facebook.com/accprotax/

 อีเมล: accprotax@gmail.com
 โทร: 02-124-3062
LineOA: @accprotax