ธุรกิจมีกำไร 5 ล้าน วางแผนภาษียังไง?

ในทางภาษีของประเทศไทย บริษัทที่เป็น SME (ทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้าน และรายได้ไม่เกิน 30 ล้าน) จะเสียภาษีแบบขั้นบันได ซึ่งกำไรส่วนที่เกิน 3 ล้านบาทขึ้นไปจะต้องเสียภาษีที่อัตรา 20% นั่นหมายความว่าหากคุณมีกำไร 5 ล้านบาท โดยไม่ได้บริหารจัดการเลย คุณอาจต้องจ่ายภาษีเป็นเงินก้อนโตหลักแสนหรือล้าน การวางแผนภาษีจึงไม่ใช่การ “เลี่ยง” แต่เป็นการ “เลือก” ใช้สิทธิประโยชน์ที่กฎหมายมอบให้เพื่อรักษาเม็ดเงินไว้ต่อยอดธุรกิจ

การจัดโครงสร้างรายได้: บริหารจังหวะให้เป็น

การรับรู้รายได้มีผลโดยตรงต่อยอดกำไรในแต่ละปีภาษี การวางแผนรายได้ที่ชาญฉลาดทำได้ดังนี้:

• เกณฑ์สิทธิ (Accrual Basis): ตรวจสอบว่าจังหวะการออกใบแจ้งหนี้หรือการส่งมอบสินค้าสอดคล้องกับรอบบัญชีหรือไม่ บางครั้งการเลื่อนการรับรู้รายได้บางส่วนไปไว้ในปีถัดไป (หากทำได้ตามมาตรฐานบัญชี) อาจช่วยให้กำไรไม่ไปกระจุกตัวอยู่ในปีเดียวจนฐานภาษีพุ่งสูง

• การแยกหน่วยธุรกิจ: หากกำไรเริ่มแตะระดับ 5 ล้านบาท การพิจารณาแยกนิติบุคคลออกเป็นบริษัทลูกหรือบริษัทใหม่เพื่อกระจายรายได้และกำไรให้อยู่ในฐานภาษี SME (0-15%) ก็เป็นอีกหนึ่งกลยุทธ์ที่นิยมใช้กัน เพื่อให้ได้สิทธิยกเว้นภาษี 300,000 บาทแรกของแต่ละบริษัท

การจัดโครงสร้างค่าใช้จ่าย: เปลี่ยนรายจ่ายเป็นเกราะคุ้มกันภาษี

หัวใจสำคัญของการลดภาษีคือการทำให้ “ค่าใช้จ่ายทางภาษี” สูงขึ้นอย่างสมเหตุสมผล:

• ค่าใช้จ่ายที่หักได้มากกว่า 1 เท่า (Double Deduction): รัฐบาลมักมีนโยบายกระตุ้นเศรษฐกิจ เช่น ค่าใช้จ่ายในการส่งพนักงานอบรมสัมมนา, ค่าจ้างผู้สูงอายุ หรือค่าทำวิจัยและพัฒนา (R&D) ซึ่งมักจะหักค่าใช้จ่ายได้ถึง 2 เท่า

• การบริหารค่าเสื่อมราคา (Depreciation): การเลือกซื้อสินทรัพย์ในช่วงเวลาที่เหมาะสม หรือการเลือกวิธีคิดค่าเสื่อมราคาแบบเร่งสำหรับ SME สามารถช่วยลดกำไรทางภาษีในระยะแรกได้ดี

• สวัสดิการพนักงาน: การจัดทำระเบียบสวัสดิการให้ชัดเจน เช่น ประกันกลุ่ม หรือค่าเบี้ยเลี้ยง จะช่วยให้รายจ่ายส่วนนี้กลายเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทได้ 100% โดยที่บริษัทได้ประโยชน์และพนักงานได้ขวัญกำลังใจ

ตารางเปรียบเทียบ: ก่อน vs หลัง การวางแผนภาษี

เพื่อให้เห็นภาพชัดเจนขึ้นว่ากำไร 5 ล้านบาทจะถูกบริหารจัดการอย่างไรให้เหลือภาษีน้อยลง นี่คือตารางเปรียบเทียบสรุปกลยุทธ์การวางแผนภาษี สมมติฐานสำหรับบริษัทที่เป็น SME (ทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้าน และรายได้ไม่เกิน 30 ล้าน)

รากฐานที่มั่นคงคือการทำอย่างถูกกฎหมาย

การวางแผนภาษีเมื่อมีกำไร 5 ล้านบาท ไม่ใช่เรื่องของการตบแต่งตัวเลข แต่คือการบริหารจัดการทรัพยากรอย่างมีชั้นเชิง การจัดโครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมไม่เพียงแต่ช่วยประหยัดเงินในกระเป๋า แต่ยังช่วยให้งบการเงินของบริษัทมีความน่าเชื่อถือและลดความเสี่ยงจากการถูกตรวจสอบย้อนหลัง

 ติดต่อเราเพื่อรับการประเมินสุขภาพทางการเงินและวางแผนภาษีเบื้องต้น 

“เพราะความมั่งคั่งที่ยั่งยืน เริ่มต้นจากการวางแผนที่ถูกต้องตั้งแต่วันนี้”

AccProTax รับทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี วางแผนภาษี ประสบการณ์กว่า 25 ปี

“สะดวก รวดเร็ว เข้าใจ ให้คำปรึกษาเชิงรุก”  คือสิ่งที่ AccProTax ให้ความสำคัญ”

เพราะเราเข้าใจดีว่า “เรื่องภาษี” ไม่ใช่เรื่องเล็กที่มองข้ามได้ AccProTax จึงมุ่งเน้นการวางระบบบัญชีและภาษีที่ถูกต้อง เพื่อป้องกันปัญหาการตีความผิดพลาดและลดความเสี่ยงจากการถูกเรียกเก็บย้อนหลัง ทีมงานของเรามีประสบการณ์กว่า 25 ปี ในการให้บริการทั้งการทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี และวางแผนภาษีอย่างรอบด้าน พร้อมคำปรึกษาที่ช่วยให้ธุรกิจเดินหน้าได้อย่างถูกต้อง

ติดต่อ AccProTax ได้เลยวันนี้

AccProTax พร้อมให้คำปรึกษาและดำเนินการจดทะเบียนแบบครบวงจร

 ฟรี! ให้คำแนะนำเบื้องต้น
 มีแพ็กเกจรายเดือน ปิดงบ รายปี
 ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญจริง พร้อมให้บริการธุรกิจ SME ทุกประเภท

 ฟรีคำปรึกษาเบื้องต้น
 ดูแลเอกสารให้ครบ จดเสร็จในไม่กี่วัน

เฟซบุ๊ก: www.facebook.com/accprotax/

 อีเมล: accprotax@gmail.com
 โทร: 02-124-3062
LineOA: @accprotax