ทำไมคนรวยจึงเปิดบริษัท ข้อดีของการเปิดบริษัทมีอะไรบ้าง? เพราะคนรวยมักเลือกเปิดบริษัท (จัดตั้งเป็นนิติบุคคล) แทนการทำธุรกิจในนามบุคคลธรรมดา เนื่องจากเหตุผลหลักหกประการที่กล่าวมานั้นเป็นจริง และเป็นกลยุทธ์สำคัญในการ ลดภาระภาษี (Tax Minimization) และ จำกัดความเสี่ยง (Risk Management) นี่คือคำอธิบายโดยละเอียด:

1. การแบ่งแยกรายได้และทรัพย์สิน (Separation of Income and Assets) 🛡️

การเปิดบริษัทช่วยให้เกิดการแบ่งแยกทางกฎหมายและการเงินอย่างชัดเจนระหว่างธุรกิจกับเจ้าของ ซึ่งมีความสำคัญต่อคนรวยมาก

A. รายได้ธุรกิจไม่กระทบรายได้ส่วนตัว

• ลดความเสี่ยงทางกฎหมาย (Liability Protection): บริษัทมีสถานะเป็น “บุคคล” ทางกฎหมายแยกต่างหากจากผู้ถือหุ้นหรือกรรมการ (Limited Liability) หากธุรกิจประสบปัญหาหนี้สินหรือถูกฟ้องร้อง ทรัพย์สินส่วนตัว ของคนรวย (เช่น บ้าน, เงินฝากส่วนตัว, ที่ดิน) จะไม่ถูกนำมาชดใช้หนี้สินของบริษัท (ยกเว้นกรณีที่เจ้าของค้ำประกันส่วนตัว หรือทำผิดกฎหมาย)
• การบริหารเงินทุน: กำไรของบริษัทจะอยู่ในบัญชีของบริษัท รายได้ส่วนตัวของเจ้าของ (เงินเดือน, เงินปันผล) จะถูกควบคุมให้จ่ายออกจากบริษัทตามความจำเป็น ทำให้สามารถบริหารจัดการเงินทุนส่วนที่เหลือเพื่อการลงทุนขยายกิจการ หรือการเก็บสะสมไว้ในบริษัทโดยไม่ต้องนำมาคำนวณภาษีบุคคลธรรมดาในทันที

B. การจำกัดขอบเขตการตรวจสอบภาษี

• แยกฐานภาษี: กรมสรรพากรจะตรวจสอบภาษีของกิจการ (นิติบุคคล) และภาษีของบุคคล (เจ้าของ/กรรมการ) แยกจากกัน การมีบริษัทช่วยให้ง่ายต่อการพิสูจน์ว่ารายได้ใดเป็นของธุรกิจ และรายได้ใดเป็นรายได้ส่วนตัว ซึ่งช่วยจำกัดขอบเขตการตรวจสอบบัญชีส่วนตัวของคนรวย

2. การวางแผนภาษีที่ฉลาด (Intelligent Tax Planning) 🧠

การเปิดบริษัทเป็นเครื่องมือวางแผนภาษีที่ยืดหยุ่นกว่าบุคคลธรรมดามาก

A. การบริหารค่าใช้จ่าย

• หักรายจ่ายได้กว้างขวาง: นิติบุคคลสามารถนำรายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจมาหักได้แทบทั้งหมด โดยไม่ถูกจำกัดด้วยอัตราเหมาจ่าย 60% หรือ 30% เหมือนบุคคลธรรมดา เช่น ค่าเดินทางเพื่อธุรกิจ, ค่ารับรองลูกค้า, เงินเดือนพนักงาน, ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม (หากมีหลักฐานถูกต้อง)
• การบริหารเงินเดือนกรรมการ: เจ้าของสามารถจ่าย เงินเดือน ให้ตนเองในฐานะกรรมการ ซึ่งเป็น รายจ่ายของบริษัท ทำให้กำไรที่ต้องเสียภาษีนิติบุคคลลดลง และส่วนเงินเดือนที่ได้รับมานั้นก็สามารถใช้สิทธิ์ ลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา ได้อีกต่อหนึ่ง (เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว, ประกัน)

B. การบริหารภาษีซ้ำซ้อน (Double Taxation Management)

• ใช้ Final Tax: แม้ว่าการเป็นบริษัทจะมีภาษีซ้ำซ้อน (บริษัทเสียภาษีหนึ่งครั้ง, ผู้ถือหุ้นเสียภาษีเงินปันผลอีกครั้ง) แต่คนรวยสามารถเลือกให้เงินปันผลถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราคงที่ 10% แล้ว ไม่นำไปรวมคำนวณภาษีบุคคลธรรมดา (Final Tax) ซึ่งเป็นประโยชน์อย่างมาก เพราะโดยปกติแล้วคนรวยจะอยู่ในฐานภาษีบุคคลธรรมดาที่สูงกว่า 10% (เช่น 25% หรือ 35%)

3. อัตราภาษีที่ต่ำกว่าและคงที่ (Lower & Predictable Tax Rates) 📉

นี่คือเหตุผลทางคณิตศาสตร์ที่สำคัญที่สุดสำหรับการตัดสินใจเปลี่ยนเป็นบริษัท เมื่อธุรกิจมีกำไรสูง

A. เพดานภาษีที่ต่ำกว่ามาก

• อัตราภาษีบุคคลธรรมดา: เป็นแบบก้าวหน้าสูงสุด 35% (เริ่มใช้กับเงินได้สุทธิส่วนที่เกิน 5 ล้านบาท)
• อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล (SME):
  • ยกเว้นภาษี: กำไรสุทธิ 300,000 บาทแรก เสียภาษี 0%
  • อัตราต่ำ: กำไรสุทธิ 300,001 ถึง 3 ล้านบาท เสียภาษีเพียง 15%
  • เพดานสูงสุด: กำไรสุทธิส่วนที่เกิน 3 ล้านบาท เสียภาษีสูงสุดเพียง 20%

ตัวอย่างความประหยัด:

คนรวยที่มีรายได้สูงจึงประหยัดภาษีได้ถึง 15% (35% – 20%) สำหรับกำไรส่วนที่เกิน 3 ล้านบาท เมื่อเทียบกับการทำธุรกิจในนามบุคคลธรรมดา

B. ความแน่นอนของภาษี

อัตราภาษี 20% ของนิติบุคคลเป็นอัตราที่ คงที่และคาดการณ์ได้ ทำให้ง่ายต่อการวางแผนทางการเงินและกำหนดราคาขายสินค้า/บริการในระยะยาว ซึ่งแตกต่างจากภาษีบุคคลธรรมดาที่อัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นตามรายได้ที่เพิ่มขึ้น

การที่คนรวยเลือกเปิดบริษัท (นิติบุคคล) แทนการทำธุรกิจในนามบุคคลธรรมดานั้น เป็นการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ที่สำคัญอย่างยิ่ง ซึ่งไม่ได้มีเพียงแค่เรื่องภาษีเท่านั้น แต่ยังครอบคลุมถึงการบริหารความเสี่ยง โอกาสทางธุรกิจ และความน่าเชื่อถือ ดังรายละเอียดของสามเหตุผลหลักที่คุณกล่าวถึง:

4. การแยกการบริหารที่ชัดเจน ระหว่างบุคคล และนิติบุคคล ⚖️

การแยกการบริหารจัดการนี้คือหัวใจสำคัญของการก่อตั้งนิติบุคคล และเป็นเกราะป้องกันความมั่งคั่งส่วนตัวของคนรวย

A. การจำกัดความรับผิดชอบ (Limited Liability)

• การปกป้องทรัพย์สินส่วนตัว: บริษัทถือเป็น “บุคคล” ทางกฎหมายแยกจากเจ้าของ (ผู้ถือหุ้น/กรรมการ) หากบริษัทประสบปัญหา หนี้สิน หรือถูกฟ้องร้องจากคู่ค้า ทรัพย์สินส่วนตัวของเจ้าของ (เช่น บ้าน รถยนต์ เงินฝากส่วนตัว) จะ ไม่ถูกนำมาชดใช้หนี้ โดยตรง (ยกเว้นกรณีที่เจ้าของมีการค้ำประกันส่วนตัว หรือการกระทำที่ผิดกฎหมาย) นี่คือความปลอดภัยทางการเงินสูงสุดที่บุคคลธรรมดาไม่สามารถมีได้
• ความชัดเจนทางการเงิน: การแยกบัญชีบริษัทออกจากบัญชีส่วนตัวอย่างชัดเจน ช่วยให้ง่ายต่อการบริหารจัดการเงินทุน การลงทุน และการจ่ายผลตอบแทน (เงินเดือน, เงินปันผล) ซึ่งมีความโปร่งใสกว่าบุคคลธรรมดาที่มักนำรายรับ-รายจ่ายส่วนตัวมาปะปนกับธุรกิจ

B. การบริหารจัดการภาษีส่วนบุคคล

• การบริหารฐานภาษี: เมื่อบริษัททำกำไร กำไรส่วนนี้จะเสียภาษีในอัตรานิติบุคคล (สูงสุด 20%) เจ้าของสามารถเลือกที่จะ ไม่นำกำไรทั้งหมดออกมา ในรูปแบบเงินปันผลทันที แต่เลือกรับเป็น เงินเดือน และ เงินปันผล ในจำนวนที่คำนวณแล้วว่าจะทำให้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนตัวอยู่ในฐานภาษีที่ต่ำ (เช่น 10% หรือ 15%) ซึ่งเป็นการวางแผนภาษีที่ฉลาดทั้งในระดับองค์กรและระดับบุคคล

5. สามารถนำบริษัทไปรับเงินจากหน่วยงานราชการ และบริษัทเอกชนขนาดใหญ่ 🤝

โครงสร้างนิติบุคคลเป็นกุญแจสำคัญที่เปิดประตูสู่โอกาสทางธุรกิจขนาดใหญ่ที่บุคคลธรรมดาไม่สามารถเข้าถึงได้

A. ข้อกำหนดในการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ

• การเข้าสู่ระบบจัดซื้อจัดจ้าง: หน่วยงานราชการ รัฐวิสาหกิจ และองค์กรมหาชน ส่วนใหญ่มักกำหนดให้ผู้ขายสินค้าหรือผู้ให้บริการต้องเป็น นิติบุคคล ที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย มีหลักฐานการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.20) และมีการยื่นงบการเงินที่ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี เพื่อให้การจัดซื้อจัดจ้างมีความโปร่งใสและตรวจสอบย้อนหลังได้

B. ความต้องการของธุรกิจขนาดใหญ่ (Large Corporates)

• ความมั่นคงและการปฏิบัติตามกฎหมาย (Compliance): บริษัทเอกชนขนาดใหญ่ (มหาชน, บริษัทข้ามชาติ) มักมีนโยบายให้ทำสัญญากับนิติบุคคลเท่านั้น เนื่องจากบริษัทมีความมั่นคงกว่า มีกระบวนการทางบัญชีและภาษีที่เป็นมาตรฐาน สามารถออกใบกำกับภาษีและเอกสารทางบัญชีที่ถูกต้องได้ง่ายกว่า ทำให้บริษัทขนาดใหญ่ไม่ต้องแบกรับความเสี่ยงด้านภาษีที่อาจเกิดจากคู่ค้าที่เป็นบุคคลธรรมดา

6. ได้สร้างความน่าเชื่อถือให้กับบริษัท ✨

โครงสร้างนิติบุคคลทำให้เกิดความน่าเชื่อถือ (Credibility) ในสายตาของทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้องในระบบเศรษฐกิจ

A. ความโปร่งใสด้านการเงิน (Financial Transparency)

• การตรวจสอบงบการเงินภาคบังคับ: นิติบุคคลทุกแห่งต้องจัดทำบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีและต้องให้ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) ตรวจสอบงบการเงินประจำปี การที่งบการเงินได้รับการรับรองจากบุคคลที่สามที่เป็นอิสระ ทำให้ธนาคาร (เมื่อต้องการกู้เงิน), นักลงทุน, หรือคู่ค้าขนาดใหญ่มั่นใจในฐานะทางการเงินของบริษัทมากกว่าการรับรองตัวเองของบุคคลธรรมดา
• การเข้าถึงแหล่งเงินทุน: ธนาคารพาณิชย์มักจะพิจารณาอนุมัติเงินกู้และให้วงเงินสินเชื่อแก่บริษัทมากกว่าบุคคลธรรมดา เนื่องจากบริษัทมีหลักฐานทางการเงินที่เป็นมาตรฐานสากลและมีการตรวจสอบโดยผู้เชี่ยวชาญ

B. ภาพลักษณ์ความเป็นมืออาชีพ

• ภาพลักษณ์ทางธุรกิจ: การใช้ชื่อบริษัท เช่น “บริษัท A จำกัด” ให้ภาพลักษณ์ที่เป็นมืออาชีพ มีโครงสร้างองค์กรที่ชัดเจน และมีความยั่งยืนในระยะยาว ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญในการดึงดูดบุคลากรที่มีคุณภาพ และสร้างความประทับใจให้กับลูกค้าและคู่ค้า

AccProTax รับทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี วางแผนภาษี ประสบการณ์กว่า 25 ปี

“สะดวก รวดเร็ว เข้าใจ ให้คำปรึกษาเชิงรุก”  คือสิ่งที่ AccProTax ให้ความสำคัญ

เพราะเราเข้าใจดีว่า “เรื่องภาษี” ไม่ใช่เรื่องเล็กที่มองข้ามได้ AccProTax จึงมุ่งเน้นการวางระบบบัญชีและภาษีที่ถูกต้อง เพื่อป้องกันปัญหาการตีความผิดพลาดและลดความเสี่ยงจากการถูกเรียกเก็บย้อนหลัง ทีมงานของเรามีประสบการณ์กว่า 25 ปี ในการให้บริการทั้งการทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี และวางแผนภาษีอย่างรอบด้าน พร้อมคำปรึกษาที่ช่วยให้ธุรกิจเดินหน้าได้อย่างถูกต้อง

ติดต่อ AccProTax ได้เลยวันนี้

AccProTax พร้อมให้คำปรึกษาและดำเนินการจดทะเบียนแบบครบวงจร

 ฟรี! ให้คำแนะนำเบื้องต้น
 มีแพ็กเกจรายเดือน ปิดงบ รายปี
 ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญจริง พร้อมให้บริการธุรกิจ SME ทุกประเภท

 ฟรีคำปรึกษาเบื้องต้น
 ดูแลเอกสารให้ครบ จดเสร็จในไม่กี่วัน

เฟซบุ๊ก: www.facebook.com/accprotax/

 อีเมล: accprotax@gmail.com
 โทร: 02-124-3062
LineOA: @accprotax