ในกรณีที่เป็นมนุษย์เงินเดือนและเป็นคนโสด หากต้องการทราบว่าควรมีรายได้เท่าไหร่จึงจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะต้องพิจารณาจากรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ ตามกฎหมาย

ตามหลักการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทย มี 2 ส่วนสำคัญที่ต้องนำมาหักออกจากรายได้ก่อน คือ ค่าใช้จ่าย และ ค่าลดหย่อน

1. การหักค่าใช้จ่าย

• เงินเดือน: กฎหมายให้หักค่าใช้จ่ายเป็นการเหมาได้ในอัตราร้อยละ 50 ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

ดังนั้น หากคุณมีเงินเดือนทั้งปี (เงินได้) ไม่เกิน 200,000 บาท จะสามารถหักค่าใช้จ่ายได้สูงสุด 100,000 บาท (50% ของ 200,000 บาท)

2. การหักค่าลดหย่อน

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว: บุคคลทุกคนมีสิทธิหักค่าลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาท
• เงินสมทบกองทุนประกันสังคม (ถ้ามี): สามารถนำเงินสมทบที่จ่ายจริงตลอดทั้งปีมาหักลดหย่อนได้อีกส่วนหนึ่ง ซึ่งปัจจุบันสูงสุดไม่เกินปีละ 9,900 บาท

การคำนวณรายได้ขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษี

จากหลักการข้างต้น สามารถคำนวณเงินเดือนขั้นต่ำที่ทำให้ไม่มีภาระภาษีได้ดังนี้

1. หักค่าใช้จ่าย: 100,000 บาท
2. หักค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
3. หักเงินสมทบกองทุนประกันสังคม: สมมติว่าจ่ายเต็มเพดาน เดือนละ 825 บาท หรือปีละ 9,900 บาท

รวมยอดเงินที่หักได้ทั้งหมด: 100,000 + 60,000 + 9,900 = 169,900 บาท

นั่นหมายความว่า หากเงินได้สุทธิของคุณไม่เกิน 150,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษี

ดังนั้น เราต้องคำนวณย้อนกลับว่า ต้องมีรายได้รวมทั้งปีเท่าไหร่ จึงจะเหลือเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท

สูตรคำนวณ: เงินได้สุทธิ = รายได้รวมทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน

150,000 = รายได้รวมทั้งปี - 100,000 - 60,000 - 9,900 150,000 = รายได้รวมทั้งปี - 169,900

รายได้รวมทั้งปี = 150,000 + 169,900 รายได้รวมทั้งปี = 319,900 บาท

เมื่อนำรายได้รวมทั้งปีหารด้วย 12 เดือน จะได้เงินเดือนขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษี ดังนี้

เงินเดือนต่อเดือน = 319,900 / 12 = 26,658.33 บาท

สรุป

สำหรับมนุษย์เงินเดือน คนโสด ที่ไม่มีภาระค่าลดหย่อนอื่นๆ นอกจากค่าลดหย่อนส่วนตัวและเงินสมทบประกันสังคม จะได้รับเงินเดือนประมาณ 26,658 บาทต่อเดือน หรือ 319,900 บาทต่อปี จึงจะ ไม่ถูกเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อควรระวัง:

• การคำนวณข้างต้นเป็นกรณีที่มีการใช้สิทธิลดหย่อนแค่ขั้นพื้นฐานเท่านั้น
• หากคุณมีค่าลดหย่อนอื่นๆ เพิ่มเติม เช่น เบี้ยประกันชีวิต, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF), หรือการบริจาคต่างๆ จะสามารถนำมาหักเพิ่มได้ ทำให้สามารถมีรายได้ที่สูงขึ้นโดยยังคงไม่ต้องเสียภาษี
• หากรายได้สุทธิของคุณเกิน 150,000 บาท คุณจะต้องเริ่มเสียภาษีในอัตรา 5% สำหรับเงินได้ส่วนที่เกินมา

ติดต่อ AccProTax ได้เลยวันนี้

AccProTax พร้อมให้คำปรึกษาและดำเนินการจดทะเบียนแบบครบวงจร

 ฟรี! ให้คำแนะนำเบื้องต้น
 มีแพ็กเกจรายเดือน ปิดงบ รายปี
 ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญจริง พร้อมให้บริการธุรกิจ SME ทุกประเภท

 ฟรีคำปรึกษาเบื้องต้น
 ดูแลเอกสารให้ครบ จดเสร็จในไม่กี่วัน
 อีเมล: accprotax@gmail.com
 โทร: 02-124-3062
LineOA: @accprotax